Vereinsbeitrag von der Steuer absetzen: Was geht und was nicht

Jedes Jahr zahlst Du Deinen Beitrag. Vielleicht an den Sportverein, an den Tierschutzverein oder an den Förderverein der Schule. Und bei der Steuererklärung fragst Du Dich: Kann ich mir davon etwas zurückholen?

Die ehrliche Antwort lautet: Manchmal ja, manchmal nein. Entscheidend ist nicht die Höhe Deines Beitrags. Entscheidend ist, wofür der Verein da ist. Wer das weiß, spart Zeit und vermeidet Ärger mit dem Finanzamt.

In diesem Ratgeber erfährst Du, wann Du Deinen Vereinsbeitrag von der Steuer absetzen kannst. Du siehst, welche Vereine nicht zählen, wie viel Du maximal ansetzen darfst und welche Belege das Finanzamt sehen will.

Wann Du Deinen Vereinsbeitrag steuerlich absetzen kannst

Das Finanzamt behandelt Mitgliedsbeiträge ähnlich wie Spenden. Du setzt sie als Sonderausgaben an. Dafür müssen drei Dinge stimmen.

Erstens muss der Verein vom Finanzamt als gemeinnützig anerkannt sein. Zweitens muss sein Zweck zu den begünstigten Zwecken zählen. Drittens darfst Du für Deinen Beitrag keine direkte Gegenleistung bekommen.

Typische Beispiele für Vereine, deren Beiträge Du absetzen kannst, sind:

• Natur- und Umweltschutzvereine
• Tierschutzvereine
• Wohlfahrtsverbände und soziale Vereine
• Vereine für Denkmalschutz
• Fördervereine für Schulen und Kitas, oft auch für Bildung und Erziehung

Ob Dein Verein wirklich gemeinnützig ist, siehst Du auf Deiner Beitragsrechnung oder der Zuwendungsbestätigung. Frag im Zweifel einfach beim Vorstand nach.

Diese Vereinsbeiträge kannst Du nicht absetzen

Hier liegt die größte Überraschung. Für viele Vereine gilt ein Abzugsverbot für Mitgliedsbeiträge. Das betrifft vor allem Vereine, bei denen die Freizeit im Mittelpunkt steht.

Nicht absetzbar sind zum Beispiel Beiträge für Sportvereine, Karnevalsvereine, Heimat- und Brauchtumsvereine sowie Vereine, die in erster Linie der Freizeitgestaltung dienen. Dazu zählen auch Musik- und Gesangvereine, wenn das gemeinsame Hobby überwiegt.

Das gilt auch dann, wenn der Verein daneben noch einen weiteren guten Zweck fördert. Der Bundesfinanzhof hat das für einen Verein mit Blasorchestern so entschieden.

Auch Beiträge, mit denen Du Leistungen bezahlst, sind tabu. Ein Beispiel ist die Nutzung der Sportanlagen. Das ist eine Gegenleistung und keine Spende.

Es gibt aber einen Lichtblick. Spenden an diese Vereine kannst Du trotzdem absetzen, wenn der Verein gemeinnützig ist. Zahlst Du freiwillig mehr als Deinen festen Beitrag, gilt der Mehrbetrag als Spende.

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Überblick: Welche Vereine zählen?

Die folgende Tabelle zeigt Dir die wichtigsten Fälle auf einen Blick.

Die genaue Einordnung hängt immer vom Satzungszweck ab. Im Zweifel entscheidet das Finanzamt.

Wie viel Vereinsbeitrag darfst Du absetzen?

Es gibt eine Obergrenze. Du darfst Spenden und Mitgliedsbeiträge zusammen bis zu 20 Prozent Deines Gesamtbetrags der Einkünfte ansetzen.

Ein Beispiel: Dein Gesamtbetrag der Einkünfte liegt bei 42.000 Euro. Dann kannst Du bis zu 8.400 Euro absetzen. Diese Grenze erreichen die meisten Menschen nie.

Wichtig ist auch, was Du am Ende wirklich sparst. Du bekommst nicht den ganzen Beitrag zurück. Der Betrag mindert Dein zu versteuerndes Einkommen. Die Ersparnis hängt von Deinem Steuersatz ab.

Zahlst Du 120 Euro Beitrag an einen Naturschutzverein und liegt Dein persönlicher Steuersatz bei 30 Prozent, sparst Du etwa 36 Euro. Das ist nicht viel. Bei mehreren Beiträgen und Spenden kommt aber über die Jahre einiges zusammen.

Beiträge zu Berufsverband und Gewerkschaft

Nicht jeder Beitrag läuft über die Sonderausgaben. Zahlst Du einen Beitrag, weil Du ihn für Deinen Beruf brauchst, gelten andere Regeln.

Beiträge zu Gewerkschaften und Berufsverbänden kannst Du als Werbungskosten absetzen. Das gilt, wenn Du angestellt bist und die Mitgliedschaft beruflich veranlasst ist. Der Abzug bringt Dir aber nur etwas, wenn Deine gesamten Werbungskosten über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegen.

Bist Du selbstständig, setzt Du solche Beiträge als Betriebsausgaben an. Das klappt zum Beispiel bei Kammern und Fachverbänden. Mehr zu den Pflichten und Chancen findest Du im Beitrag zur Kleingewerbe Steuer.

Für politische Parteien gelten wieder eigene Regeln. Dort gibt es eine Steuerermäßigung, die direkt von Deiner Steuerschuld abgezogen wird. Die Höchstbeträge ändern sich gelegentlich. Prüfe sie deshalb vor der Abgabe aktuell.

Diese Belege braucht das Finanzamt

Ohne Beleg gibt es keinen Abzug. Deshalb lohnt sich ein einfaches System.

Bei Beiträgen über 300 Euro brauchst Du eine Zuwendungsbestätigung. Sie muss Dein Verein ausstellen. Darin stehen sein Name, der Betrag und der Zweck. Auch der Hinweis auf die Gemeinnützigkeit gehört dazu.

Du musst diese Bestätigung nicht mit Deiner Steuererklärung einreichen. Hebe sie aber auf. Das Finanzamt kann sie später anfordern.

Bei kleineren Beträgen reicht der Kontoauszug. Frag Deinen Verein am besten vorab, ob er die nötigen Angaben auf seinen Belegen ausweist.

Ein Tipp: Sammle alle Belege laufend in einem Ordner. Das gilt für Papier und für Fotos auf dem Handy. Dann musst Du im Frühjahr nicht lange suchen.

Weitere Steuertipps für Deine Steuererklärung

Wenn Du schon an Deine Steuererklärung denkst, lohnt sich ein Blick auf weitere Posten. Vereinsbeiträge sind nur ein kleiner Teil.

Wer ein Haus besitzt, kann zum Beispiel Handwerkerleistungen ansetzen. Wie das geht, liest Du im Ratgeber zu Steuern als Hausbesitzer. Auch nach einem Wohnungswechsel kannst Du oft Geld zurückholen. Das zeigt der Artikel zum Thema Umzugskosten absetzen.

Hast Du Deine Steuererklärung für ein früheres Jahr nicht abgegeben? Bei freiwilliger Abgabe hast Du dafür bis zu vier Jahre Zeit. Alte Vereinsbeiträge kannst Du dann nachträglich geltend machen, sofern Du die Belege noch hast.

Häufige Fragen zum Vereinsbeitrag absetzen

Kann ich meinen Sportverein-Beitrag von der Steuer absetzen? Nein. Der Beitrag für einen Sportverein ist nicht als Sonderausgabe absetzbar. Das gilt für Fußball, Tennis, Turnen und andere Sportarten. Spenden an den Verein kannst Du aber absetzen, wenn er gemeinnützig ist.

Kann ich den Beitrag für meinen Tierschutzverein oder Naturschutzverein absetzen? Ja. Beiträge an gemeinnützige Vereine für Tier-, Natur- und Umweltschutz gelten als Sonderausgaben. Du trägst sie in Deiner Steuererklärung ein und hebst den Beleg auf.

Brauche ich für meinen Vereinsbeitrag eine Spendenbescheinigung? Bei Beträgen bis 300 Euro reicht in der Regel ein vereinfachter Nachweis. Das kann ein Kontoauszug sein. Darüber verlangt das Finanzamt eine Zuwendungsbestätigung, die Dein Verein ausstellt.

Wo trage ich den Vereinsbeitrag in der Steuererklärung ein? Du trägst ihn in der Anlage Sonderausgaben ein. Dort gibt es einen eigenen Bereich für Spenden und Mitgliedsbeiträge an gemeinnützige Organisationen.

Darf ich den Beitrag für den Fitnessclub absetzen? Nein. Ein kommerzielles Fitnessstudio ist kein gemeinnütziger Verein. Die Beiträge sind Kosten für Deine Freizeit und deshalb nicht absetzbar.

Kann ich die Beiträge für mein Kind absetzen? Zahlst Du den Beitrag für Dein Kind, gelten dieselben Regeln. Ist der Verein ein Sportverein, ist der Beitrag nicht absetzbar. Bei einem gemeinnützigen Naturschutz- oder Wohlfahrtsverein ist er absetzbar.

Was ist, wenn ich mehr als den Beitrag zahle? Der Teil, der über den festen Beitrag hinausgeht, gilt als Spende. Diese Spende kannst Du absetzen, wenn der Verein gemeinnützig ist. Das gilt auch bei Vereinen, deren Beiträge selbst nicht absetzbar sind.

Muss der Verein gemeinnützig sein? Ja. Ohne anerkannte Gemeinnützigkeit gibt es keinen Abzug als Sonderausgabe. Frag Deinen Verein nach dem aktuellen Freistellungsbescheid oder nach der Zuwendungsbestätigung.

Kann ich die Beiträge rückwirkend absetzen? Ja, wenn Du Deine Steuererklärung noch ändern oder nachreichen kannst. Dafür brauchst Du die Belege. Frag Deinen Verein, falls Dir eine Bestätigung fehlt.

Fazit: Vereinsbeitrag absetzen mit System

Der Vereinsbeitrag ist kein Selbstläufer bei der Steuer. Beiträge für Sport, Karneval und Freizeit bleiben meist ohne Abzug. Beiträge für Natur, Tiere, Wohlfahrt oder Bildung dagegen kannst Du als Sonderausgaben ansetzen. Spenden an gemeinnützige Vereine funktionieren fast immer.

Prüfe deshalb zuerst den Zweck Deines Vereins. Sammle dann die Belege und trage alles in der Anlage Sonderausgaben ein.

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